Образец банковской гарантии на обеспечение исполнения контракта 2021

Бизнес офлайн
Содержание
  1. Понятие банковской гарантии
  2. Отклонение банковской гарантии, последствия для участника закупки
  3. Какие банки имеют право оформлять гарантии
  4. Требования к содержанию банковской гарантии
  5. Разница между обеспечением гарантийных обязательств и обеспечением исполнения контракта
  6. Неустойка (штраф, пеня)
  7. Принципал, бенефициар, гарант — кто это
  8. Требования для включения в перечень банков
  9. Условия осуществления банковской гарантии
  10. Порядок и сроки оформления банковской гарантии
  11. Кто может выдавать БГ
  12. Какие документы запросит банк
  13. Как банки рассматривают заявки
  14. Почему могут отказать
  15. Виды обеспечения обязательств: разновидности гарантий?
  16. Третий вид: гарантия для обеспечения аванса
  17. Сколько стоит банковская гарантия
  18. Залог как прием обеспечения исполнения обязательств
  19. Неустойка как мера обеспечения обязательств
  20. Налог на добавленную стоимость (НДС)
  21. Поручительство третьего лица
  22. Как и когда возвращают гарантийное обеспечение по 44-ФЗ
  23. Какими бывают
  24. В каких случаях предоставление гарантийных мер обязательно
  25. Обеспечительный платеж
  26. Что содержит договор банковской гарантии
  27. Обязательная часть банковской гарантии
  28. Документы, передаваемые с требованием об оплате
  29. Дополнительная часть банковской гарантии
  30. Договор о выдаче банковской гарантии и Гражданский кодекс
  31. Бухгалтерский учет банковских гарантий
  32. Стороны банковской гарантии




Понятие банковской гарантии

Правовые и финансовые источники содержат сложные определения банковской гарантии и процесса ее получения. Название впервые появилось в Гражданском кодексе (ГК) в 1990-х годах. Закон о контрактной системе (44-ФЗ), вступивший в силу в 2013 году, определил банковскую гарантию 44-ФЗ как наиболее надежный способ для поставщика подтвердить свою репутацию заинтересованного и ответственного участника, а также единственную альтернативу переводу денежные средства в качестве обеспечения по облигациям.

До 30 июня 2019 года победитель торгов имеет право предоставить банковскую гарантию только для гарантии исполнения контракта. Что касается защиты приложения, поставщик сможет воспользоваться гарантией только с 01.07.2019.

ВАЖНО: Начиная с этой даты, участник сможет использовать его в онлайн-тендерных процедурах и на электронных аукционах. Это правило санкционировано абз. 4 абзац 1 Постановления № 626 от 30.05.2018г.

Банковская гарантия, гарантирующая исполнение контракта, позволяет поставщику участвовать в нескольких закупках одновременно без оттока средств и одновременно выполнять несколько важных для него контрактов.

Отклонение банковской гарантии, последствия для участника закупки

Многих волнует вопрос, а что, если BG не соблюдает требования закона или тендерной документации? Поскольку банковская гарантия должна отвечать интересам всех сторон (и банка, и участника, и клиента), последствия для каждой будут разными.

Основанием для отказа клиента от принятия банковской гарантии является:

  1. Отсутствие информации о банковской гарантии в реестре BG.
  2. Несоответствие банковской гарантии требованиям законодательства.
  3. Несоответствие банковской гарантии требованиям, содержащимся в извещении, в тендерной документации, в проекте контракта.

Все эти причины сигнализируют о том, что участник признан уклоняющимся от договора.

Последствия предоставления ненадлежащей банковской гарантии:

  1. Признание участника не отвечающим требованиям законодательства (на этапе ОЗ).
  2. Признание участника уклонившимся при заключении договора (на этапе OIC). Кроме того, он будет внесен в реестр недобросовестных поставщиков.
  3. Отказ принять (на этапе CSO). Если BG не соответствует требованиям на этапе приемки и на этом этапе передается гарантия, заказчик отказывается принять. Подписи акта приема-передачи участник не получит.
  4. Недействительность договора. Если стороны приняли несоответствующую BG (участник от банка, клиент от участника), этот договор впоследствии будет признан недействительным. Гарантия не зависит от контракта, но контракт не зависит от него.

Что касается возможности отклонения заявки участника за несоблюдение требований к BG, то данная позиция является спорной, однако она выражена регулятором в Информационном письме от 30 июля 2019 г. 24-05-05 / 57198 Минфина РФ гарантия, предоставленная участником контракта в качестве гарантии заявки на участие в контракте, требованиям, установленным в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2012 г. 44-ФЗ от 04.05.2013 г».

Если участник хочет поделиться с банком своей неудачей, потому что он признан уклоняющимся от налогов, включен в RNP, теряет безопасность приложения, получает упущенную прибыль, потому что он не может заключить договор, уже будучи победителем , то этот участник не получит возмещение от банка. Суды неоднократно выражали свою позицию по этому поводу. Например, Определение ВС РФ от 19 мая 2020 г. 305-ES20-6163. Поставщик взыскивал с банка упущенную выгоду: 21 млн рублей из-за невозможности заключения договора BG не выполнила требования заказчика. Суд отказал, поскольку обязанность предоставить адекватные гарантии лежит на участнике, а не на банке. Банк не несет ответственности перед участником.

Вот почему так важно, чтобы все заинтересованные стороны проверяли соответствие банковской гарантии требованиям Закона о договорной системе, а также тем положениям, которые не вытекают непосредственно из ст. 45 44-ФЗ, и установлены конкурсной документацией.

Какие банки имеют право оформлять гарантии

Список банков, имеющих право предоставлять банковскую гарантию, публикуется примерно раз в месяц (с учетом изменений) на официальном сайте Минфина России. Министерство ведет тщательный учет кредитных организаций, поскольку они должны соответствовать определенным требованиям.

Список банков, выдающих банковские гарантии

Перед оформлением банковской гарантии необходимо проверить, есть ли выбранный банк в текущем списке. На 2021 год в реестр вошли 195 финансовых организаций, в том числе Сбербанк, Тинькофф Банк, Точка, Альфа-Банк, Промсвязьбанк, Модульбанк, ВТБ, Совкомбанк.

Требования к содержанию банковской гарантии

Банковская гарантия должна быть безотзывной и содержать:

  1. Сумма, подлежащая выплате поручителем клиенту в указанных случаях.
  2. Обязательства принципала, выполнение которых обеспечивается: все обязательства должны быть указаны в требовании гарантии и продублированы в ее тексте, без простой ссылки, так как в противном случае при раскрытии гарантии могут возникнуть проблемы и споры, которые приведет к убыткам для клиента.
  3. Обязательство поручителя уплатить клиенту штраф в размере 0,1% за каждый день просрочки: BG принимает на себя платежную гарантию, если средства, покрываемые банковской гарантией, не были выданы точно в сроки, указанные в том же BG или в контракте на угощение, и в БГ.
  4. Условием исполнения обязательств является фактическое поступление денежных средств на счет клиента.
  5. Срок действия банковской гарантии превышает срок действия договора не менее чем на один месяц или не менее двух месяцев с даты истечения срока подачи заявок: пределы срока действия BG устанавливаются в конкретных положениях Закон о договорной системе, в частности, если это БГ, который выдается для обеспечения исполнения договора, то срок должен быть как минимум на 1 месяц больше срока исполнения договора — это предусмотрено закон. Если мы говорим о BG, которая предоставляется в качестве гарантии для заявки, то она должна быть действительна не менее 2 месяцев с момента окончания срока подачи заявки — это делается в случае приостановления действия контракта, получения жалобы или подтверждения.
    Банковская гарантия — более дешевый инструмент для участника торгов, чем «реальные» деньги, которые находятся на счете клиента в течение срока действия контракта.
  6. Приостановочное условие, предусматривающее заключение договора о предоставлении банковской гарантии по обязательствам принципала.
  7. Перечень документов, установленный Правительством Российской Федерации, предоставляемых заказчиком или организатором закупки банку одновременно с обязательством уплаты суммы в виде банковской гарантии: этот перечень устанавливается Постановлением Правительство РФ No. 1005 и носит закрытый характер, то есть ни банк, ни участник, ни заказчик не могут его расширять.

Разница между обеспечением гарантийных обязательств и обеспечением исполнения контракта

Выполнение контракта также является своего рода гарантией, которую поставщик предоставляет заказчику. Его цель — снизить возможные финансовые риски, которым подвергается заказчик в случае ненадлежащего исполнения контракта поставщиком или его неисполнения как такового.

Принудительное исполнение также может осуществляться только двумя способами: либо путем залога денежных средств на депозит клиента, либо путем получения банковской гарантии. В этом два рассматриваемых положения схожи.

READ  Приказ о назначении генерального директора: образец, решение учредителей (2021 год)

Размер обеспечения исполнения контракта обычно устанавливается заказчиком от 5% до 30% от NMCK — максимальной начальной цены контракта. В исключительных случаях может составлять 50% или даже 100%. Размер гарантийного депозита, напоминаем, не будет превышать 10% от NMCK.

Поручительство по контракту устанавливается в момент подписания контракта, а поручительство по гарантии устанавливается в момент доставки товара. Это еще одно различие между этими двумя положениями.

Также стоит упомянуть, что клиент может подать иск о безопасности, даже если он не устанавливает требования для других гарантий.

Неустойка (штраф, пеня)

Он применяется в случае нарушения контракта в виде взыскания нарушителем определенной суммы денег, например, в виде процента от суммы нарушения за каждый день просрочки выплаты долга.

Неустойка применяется, если она предусмотрена в контракте и определена сумма. Однако фиксированная ставка не гарантирует от риска неполучения денег, если у должника нет ни денег, ни имущества, фиксированная ставка за ее присутствие в договоре помогает побудить должника к исполнению обязательств, погашению долга. Можно заработать, но если должник платежеспособный)

Каждый из этих способов обеспечения исполнения контракта может использоваться как по отдельности, так и в сочетании с другими. Приятно «обезопасить себя» залогом и поручительством одновременно. Если в вашей ситуации это невозможно, постарайтесь заранее оценить риски дефолта контрагента и сравнить их с вашей собственной кредитоспособностью. Как говорится, не пьют те, кто не рискует . антибиотики!

В заключение еще один момент: как настоять или уговорить другую сторону предоставить гарантию? Будет убедительным и справедливым запросить гарантию в ситуации, когда, согласно условиям контракта, вы выполняете ее первым, а другая сторона должна выполнить свои обязательства (например, платеж) в более позднее время. В таких случаях запрос гарантии является нормальной и надлежащей практикой. А если не дано, то это повод задуматься, стоит ли заключать договор с таким партнером!

Принципал, бенефициар, гарант — кто это

В нашем примере есть три участника: строительная компания, больница и банк. Посмотрим, каковы их роли.





Строительная компания — заказчик. Принципал обращается в банк за гарантией исполнения своих обязательств. Заказчика также иногда называют инициатором запроса.

Больница является бенефициаром. Бенефициар получит платеж от банка в качестве обеспечения, если принципал нарушит условия контракта, например, не уложится в срок.

В нашем случае выгодоприобретателем является заказчик, а заказчиком — исполнитель. Но так бывает не всегда.

Возьмем другой пример. Юрий, владелец большого ресторана, хочет расшириться и обращается в строительную компанию для ремонта нового помещения. Оплатить ремонт Юрий сможет через пару месяцев, когда ресторан начнет зарабатывать. Затем оформляет банковскую гарантию. Значит, банк заплатит строительной компании за ремонт, если Юрий не сделает это через два месяца после открытия ресторана. В этой ситуации заказчик является принципалом, а подрядчик — бенефициаром.

В любом из приведенных выше примеров банк является гарантом. Выдает бенефициару документ, в котором он обязуется произвести оплату в случае невыполнения принципалом своих обязательств. Поручителем может быть не только банк, но и другое кредитное или страховое учреждение. По этой причине банковскую гарантию еще называют независимой.

Проще говоря:

  • принципал (заявитель) — формирующий банковскую гарантию;
  • бенефициар — тот, кто получает деньги по банковской гарантии, если принципал не выполнил свои обязательства или сделал это плохо;
  • поручитель — это лицо, выплачивающее бенефициару деньги в качестве банковской гарантии принципалу, нарушившему условия контракта.

Требования для включения в перечень банков

Заинтересованное лицо может получить банковскую гарантию, обратившись в банк, включенный в список банков. То есть для этого банк должен соответствовать требованиям для принятия таких гарантий для целей налогообложения.

Список этих банков, удовлетворяющих требованиям, обосновывающим принятие банковских гарантий, ведется Минфином РФ. Кроме того, указанный список банков опубликован на официальном сайте Минфина России. Пункт 3 ст. 74.1 Налогового кодекса РФ изложены требования, которые законодательство предлагает банкам для включения их в перечень:

  • наличие лицензии. Срок действия этой лицензии должен быть не менее 5 лет;
  • наличие капитала банка, который измеряется величиной онемения в один миллиард рублей;
  • соблюдение норм, установленных для банков Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ;
  • Центральный банк России, когда банк выдает банковскую гарантию принципалу, не должен предъявлять к этому банку претензии, которые означали бы реализацию мер по его финансовому оздоровлению.

Условия осуществления банковской гарантии

Для получения банковской гарантии необходимо учитывать положения п. 4 стр. 6 арт. 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации, который устанавливает, что сумма, на которую была получена банковская гарантия, должна обеспечивать получение в бюджет полной суммы заявленного налога для возмещения.

Банковская гарантия должна быть выдана на всю сумму, запрошенную налогоплательщиком для возмещения, даже если последний не может в полной мере применить процедуру подачи заявки на полную сумму НДС, указанную в декларации.

Банковская гарантия, согласно положениям закона, не может быть предоставлена ​​в ссуду только на часть суммы, запрашиваемой банком в качестве возмещения, в то время как другой банк предоставит гарантию на оставшуюся часть.

Одно из условий оформления банковской гарантии, предусмотренной п. 6 ст. 176.1 НК РФ бесспорность аннулирования денежных средств, находящихся на счете поручителя, если они не выполнили требования, касающиеся выплаты суммы банковской гарантии в установленный срок. При условии, что этот запрос должен быть сделан до прекращения гарантии.

Подразумевается, что если поручительство выдается филиалом, действующим от имени материнского банка, в случае недостаточности средств на его корреспондентском счете налоговый орган имеет право на безоговорочное аннулирование заявленных средств в отношении любого счета..который принадлежит банку (п. 1 ст. 56 ГК РФ).

Поручитель несет ответственность не только в размере указанной суммы. Однако это происходит, если поручитель сам не выполнил свои обязательства. Это положение законодательства дает бенефициару гарантию компенсации любых убытков, которые он понесет в случае нарушения поручителем своих обязательств.

также необходимо включить информацию о гарантии в реестр банковских гарантий.

Реестр банковских гарантий включает всю информацию о существующих гарантийных обязательствах всех банков Российской Федерации. Реестр банковских гарантий ведется в порядке, установленном ст. 45 ФЗ п. 44.

Наличие этого реестра гарантирует исключение рисков недействительных гарантий. Гарантия, отсутствующая в реестре, заказчик не принимает.

Порядок и сроки оформления банковской гарантии

Кто может выдавать БГ

Документ могут оформить только кредиторы из списка Минфина. Чтобы быть включенными в этот список, банки должны соответствовать условиям постановления № 440 — обязательно иметь:

  • более 300 млн руб собственных средств;
  • кредитный рейтинг не ниже B (RU) по национальной рейтинговой шкале.

Важный. Чтобы не получить поддельный документ, всегда проверяйте, есть ли кредитная организация в списке Минфина.

Какие документы запросит банк

Перечень документов может быть разным в зависимости от кредитной организации. В основном банки вместе со спросом просят предоставить:

  • Полная финансовая отчетность — годовая и ежеквартальная, дополнительно — отчеты за предыдущие два года. Некоторые банки могут не требовать отчетности, если сумма залога меньше 1 млн рублей, например Экспобанк, Банк РЕСО Кредит.
  • Учредительные документы: карточка, ИНН, ОГРН, доверенность, паспорт руководителя и другие.
  • Выполненные контракты — если сумма гарантии превышает 500 тысяч рублей, гарант оценивает добросовестность компании.

Как банки рассматривают заявки

Каждая кредитная организация оценивает поставщиков по своим критериям. Например, это могут быть:

  • финансовое положение компании;
  • продолжительность организации — обычно от полугода;
  • отсутствие задолженности компании и директора;
  • добросовестность в исполнении договоров.
READ  Как приостановить деятельность ИП на время?

Большинство банков, оценивая клиента на возможность выпуска BG для защиты заявки, в то же время оценивают его и возможность выдачи его в последующей BG для обеспечения выполнения контракта. Такие меры необходимы банку, чтобы снизить риски и не выплачивать клиентам сумму залога.

Например, компания будет участвовать в тендере, в котором ОЗ — 55 000 рублей, ОИК — 550 000 рублей. Он идет в кредитную организацию для BG в ОЗ. Банк изучает финансовое положение компании и понимает, что он может выпустить BG на 55 000 рублей, но не может — на 550 000 рублей, если компания выиграет покупку. В результате банк отказывается выдавать клиенту BG.

таким образом кредитная организация снижает свои риски: в случае выигрыша эта компания должна будет предоставить залог по контракту. Банк откажется выдать BG в OIC, компания не подпишет договор, и клиент попросит банк внести залог за заявку. Поэтому большинство банков сразу же оценивают своих клиентов на предмет возможности предоставления им обоих видов гарантий.

Сервис Контур.Спектр проанализирует компанию, подскажет вероятность выдачи гарантии и поможет выбрать наиболее выгодное предложение от проверенных банков.

Почему могут отказать

Банк оценит клиента и может отклонить его, если:

  • не удовлетворены финансовым положением компании;
  • недавно открытая организация — обычно менее шести месяцев назад;
  • вышли из строя учредительные документы — банк попросит их заменить или исправить ошибки, что займет больше времени;
  • у индивидуального предпринимателя, юридического лица или управляющего есть долги перед налоговыми органами, судебными приставами или третьими лицами;
  • компания ранее заключала контракты с просрочками, пени и штрафами.

Выдача документа зависит от территории регистрации поставщика и региона исполнения договора. Запрет действует в нескольких регионах: Крым, Чечня, Дагестан, Ингушетия и другие кавказские республики.

Виды обеспечения обязательств: разновидности гарантий?

Кредитно-финансовые учреждения выступают поручителями для коммерческих организаций, которые на практике смогли продемонстрировать свою финансовую надежность и платежеспособность. Он предусматривает банковские гарантии, которые используются для гарантирования облигаций. Сегодня выдаются следующие виды гарантий:

  1. Для контрактов, по которым требуется предоплата, сумма которой достигает 25% -30% от суммы сделки.
  2. Для заявок, участвующих в тендерах, конкурсах и аукционах. В этом случае поручительство будет выступать в качестве залога (стоимость достигает 5% от суммы сделки), необходимого для заключения договора.
  3. Финансовые учреждения могут предоставить гарантию коммерческим организациям, выигравшим аукцион. Поручительство (размер обычно устанавливается в размере 10% от суммы контракта) предусматривает выплату пени и пеней за нарушение контракта.
  4. Обеспечить уплату таможенных пошлин в случае нарушения заказчиком условий пересечения границы с грузом.
  5. Обеспечить выполнение обязательств, вытекающих из заключенного договора.

Третий вид: гарантия для обеспечения аванса

После победы в тендере поставщик или подрядчик заключает договор с государственным заказчиком. Если в контракте предусмотрена выдача аванса на начало работ, поставщик должен гарантировать возврат полученного аванса в случае невыполнения условий контракта. Например, в случае нецелевого использования средств.

Банк-гарант подтверждает, что полученные средства будут потрачены поставщиком в соответствии с условиями контракта, в противном случае он выплатит заказчику полную сумму аванса, полученного от поставщика.

Внося предоплату поставщику работ или услуг, структура бюджета не подвергает риску государственные или муниципальные средства, так как получит их от банка-гаранта после подачи в него заявки.

Сколько стоит банковская гарантия

Выдача банковской гарантии — платная услуга. На его стоимость влияет несколько факторов.

  1. Комиссия. За предоставление гарантии банк берет комиссию в размере от 2 до 10% — комиссия зависит от срока действия гарантии и предмета договора.
  2. Наличие или отсутствие гарантий. Беззалоговая гарантия дороже.
  3. Срок действия. Чем дольше гарантия, тем она дороже.

С помощью онлайн-калькулятора владелец бизнеса может заранее рассчитать стоимость банковской гарантии.

За банковскую гарантию на сумму 5 000 000 рублей и сроком действия 150 дней принципал заплатит 85 274 рубля

Залог как прием обеспечения исполнения обязательств

Залог — это передача актива должником кредитору в качестве обеспечения обязательства. Чтобы правильно оформить залог, необходимо заключить договор и в нем максимально точно указать объект залога, его цену, а также особенности исполнения обязательства.

Что происходит, когда должник расторгает договор? Кредитор, держатель залога, получает преимущество перед другими кредиторами, имея возможность продать право собственности на залог и закрыть свои убытки. Кредитору будет предоставлен выбор: оставить недвижимость себе или продать на аукционе. Если при продаже имущества кредитор привлек денежные средства, превышающие сумму залога, он обязан вернуть разницу должнику.

Способы обеспечения исполнения обязательств

Неустойка как мера обеспечения обязательств

Единовременная выплата (штраф или штраф) — это определенная денежная сумма, которую должно выплатить лицо, не выполнившее свои обязательства по предыдущему соглашению. Чтобы запросить отзыв, необязательно доказывать, что человеку причинен вред. Достаточно самого факта невыполнения условий договора

Положение статьи 330 ГК РФ позволяет сделать вывод, что даже отсутствие в договоре пункта о взыскании единовременной выплаты не является препятствием для вашего запроса.

В чем разница между штрафом и штрафом? Штраф является ответным наказанием за бездействие или действие стороны контракта. Всегда выражается в четко определенной сумме.

Штраф — это процент от суммы контракта, взимаемый за нарушение его условий. Санкция действует до устранения нарушения и рассчитывается на каждый день. Это побуждает нарушителя условий соглашения как можно скорее исправить их.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Услуги банковской гарантии относятся к банковским операциям.

При этом стоимость данной услуги не облагается НДС (см. Пункт 8 части 1 статьи 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности», пункт 3 пункта 3). 149 НК РФ, письмо ФНС России от 17.05.2005 N ММ-6-03 / 404@).

Таким образом, с кредитора не взимается НДС на комиссию банка за выдачу гарантии организации.

Поручительство третьего лица

Поручитель несет ответственность за исполнение обязательств должника и несет такую ​​же ответственность, как и должник (если ограниченная ответственность не предусмотрена соглашением с поручителем).

Кто может выступить поручителем? Например, учредители юридического лица: должник, супруга должника, любое другое лицо, желательно платежеспособное))). Напоминаем, что перед выбором поручителя желательно проверить его на наличие активов и обязательств.

Кстати, рекомендуем привлечь несколько поручителей.

Как и когда возвращают гарантийное обеспечение по 44-ФЗ

Мы более подробно расскажем, как поставщик может удовлетворить требования заказчика и как долго будет действовать гарантия в каждом конкретном случае.

Способ 1: перевод денежных средств на счет клиента. Перечисленные средства замораживаются и возвращаются на счет в течение максимум 30 дней с момента окончания исполнения обязательств. А если покупка совершалась для малого бизнеса и социально ориентированных некоммерческих организаций, заказчик должен вернуть деньги в течение 15 дней.

Способ 2: использование банковской гарантии. Провайдер может использовать банковскую гарантию, поэтому ему не нужно вносить собственные средства. Срок действия гарантии банка должен обязательно превышать срок исполнения гарантийных обязательств, установленных договором, не менее одного месяца.

Какими бывают

Различают следующие виды банковских гарантий:

  • безотзывный и отзывный;
  • прямые и косвенные;
  • простая, синдицированная и встречная гарантия;
  • ограниченный и неограниченный;
  • платежно-договорная;
  • условный и безусловный.

Безотзывный не может быть отозван, отменен или изменен (в большинстве случаев BG). Отзыв поручителя может быть осуществлен в любое время и без уведомления кредитора (в этих случаях кредиторы должны проявлять осмотрительность и осмотрительность).

Прямая выдается банком-плательщиком, а косвенная — через банк-посредник.

Simple предоставляется банком от имени поставщика клиенту. Встречная гарантия означает, что выполнение обязательств гарантирует не банк, выдавший документ, а другой выбор поставщика. Синдицированные используются, когда в банке, с которым связался трейдер, нет необходимой суммы. В этом случае он обращается за поддержкой к другому банку, и впоследствии каждый из участвующих банков получает свою долю суммы гарантии.

READ  Регистрация ООО на госуслугах: пошаговая инструкция, как зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью онлайн на сайте госуслуг

По лимитеду поручитель отвечает только по части обязательств, которые выражены в определенной сумме, а по безлимитной — по полной сумме обязательств заемщика.

Платеж гарантирует оплату счетов, аккредитивов, инкассовых операций. Переговоры подлежат исполнению контракта.

Наконец, обусловленный банк платит только при соблюдении указанных в нем условий.

В каких случаях предоставление гарантийных мер обязательно

С 1 июля 2020 года подача претензии по гарантии является правом покупателя, а не его обязанностью. Однако в некоторых случаях он должен отправить запрос на обеспечение безопасности.

Важно: Требование должно быть одобрено в уведомлении о покупке, сопутствующей документации, проекте контракта или приглашении поставщика. Если это условие не было установлено, заказчик не может впоследствии запросить эту гарантию у подрядчика. При этом документ должен содержать обязательства, которые предоставляет поставщик.

По закону заказчик делает запросы в обязательном порядке, если приобретает технику или оборудование. Заодно устанавливаем гарантийный срок на товар, требования к качеству, объему и гарантийному обслуживанию. Если это предусмотрено технической документацией, также устанавливаются требования к установке и настройке данного изделия.

Во всех остальных случаях заказчик не обязан предъявлять вышеуказанные требования.

Электронный документооборот является обязательным атрибутом любого бизнеса, поскольку предоставление определенной информации контролирующим органам должно происходить только в электронном формате. Astral.EDO — это онлайн-сервис для организации управления внутренними и внешними юридически значимыми электронными документами.

Обеспечительный платеж

Денежная сумма, которая передается другой стороне для подтверждения ее платежеспособности на основании согласованных обязательств по контракту. А в случае их возникновения сумма залога возмещается с исполнением этого обязательства. Обычно используется в так называемых текущих договорах, таких как аренда, когда арендатор готовит платеж заранее, чтобы покрыть несколько месяцев аренды, и этот платеж может быть зачислен на счет арендной платы или ущерба от ненадлежащего использования арендованного имущества.

Что содержит договор банковской гарантии

Государство определило ряд условий, при которых заключается договор банковской гарантии. Если хотя бы один из них не указан в документе, гарантия аннулируется. В этом случае гарант не будет платить бенефициару деньги.

Чтобы не иметь дела с судом, лучше перепроверить БГ самостоятельно в момент получения. Воспользуйтесь нашим контрольным списком того, что должно быть включено в гарантийный документ.

Обязательная часть банковской гарантии

В соответствии с Гражданским кодексом документ о банковской гарантии должен содержать:

  • дата выдачи банковской гарантии,
  • главный,
  • получатель,
  • гарантия,
  • основное обязательство, выполнение которого гарантировано,
  • сумма к оплате или порядок ее определения,
  • гарантийный срок,
  • обстоятельства, при которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Обязательные условия тендерных гарантий более жесткие и закреплены в ч. 2 ст. 45 44-ФЗ:

  • размер банковской гарантии, которую гарант должен выплатить клиенту, если исполнитель нарушит условия договора;
  • обязательства принципала, исполнение которых защищено банковской гарантией, или, проще говоря: что, как и когда подрядчик должен обеспечить, чтобы банк не выплачивал клиенту деньги в качестве гарантии;
  • обязательство банка уплатить клиенту штраф в размере 0,1% от суммы банковской гарантии за каждый день просрочки платежа BG;
  • условие, при котором взыскание суммы банковской гарантии на счет клиента считается исполнением обязательств банка;
  • срок действия банковской гарантии;
  • при каких обстоятельствах банк должен выплатить банковскую гарантию.

Помимо пунктов, предусмотренных Гражданским кодексом и законом 44-ФЗ, БГ обязательно должна содержать перечень документов, которые бенефициар обязан предоставить поручителю вместе с требованием платежа.

Документы, передаваемые с требованием об оплате

Обычно бенефициар и принципал согласовывают перечень этих документов. Чаще всего останавливаются на расчете суммы БГ и копии доверенности лица, подписавшего запрос на получение банковской гарантии.

В тендерных гарантиях перечень документов, которые должны быть переданы гаранту вместе с платежным требованием, установлен в постановлении правительства № 1005 «О банковских гарантиях…»:

  • расчет суммы банковской гарантии;
  • платежное поручение на перечисление аванса принципалу — для авансовой гарантии;
  • документ, подтверждающий факт возникновения гарантийного случая — для обеспечения качественного исполнения обязательств;
  • доверенность лица, подписавшего заявление.

Впоследствии при подаче в банк запроса на выплату суммы банковской гарантии бенефициар должен предоставить с собой весь указанный в гарантии пакет документов. Если хотя бы один документ отсутствует, банк откажется от оплаты.

У бенефициара могут быть дополнительные условия помимо установленных государством.

Дополнительная часть банковской гарантии

Это может быть дополнение к списку документов для получения платежа за BG, условие формы банковской гарантии или требование платежа — письменное или электронное.

При закупке заказчик указывает дополнительные требования к банковской гарантии в уведомлении, тендерной документации или проекте контракта.

выполнение дополнительных условий гарантии так же важно, как и обязательных: без них гарантия будет аннулирована и за нее не будут выданы деньги.

Договор о выдаче банковской гарантии и Гражданский кодекс

Из анализа положений главы 23 ГК РФ следует, что обязательства по заключению договора между принципалом и поручителем отсутствуют.

При этом банки, желающие более конкретно описать свои отношения с принципалом, отражают процедуру взаимодействия принципала и гаранта в специальном соглашении — соглашении о выдаче банковской гарантии.

Предметом данного соглашения является выдача банковской гарантии.

При этом в таком договоре о выдаче банковской гарантии могут быть прописаны следующие условия:

  • права и обязанности банка и принципала;

  • условия предоставления банковских гарантий;

  • основные условия, на которых будут выданы эти банковские гарантии;

  • расчет вознаграждения банка;

  • возмещение расходов банка;

  • вид договора об обеспечении;

  • ответственность сторон, предусмотренных договором;

  • разрешение спора;

  • прочие резервы.

Бухгалтерский учет банковских гарантий

Стоимость гарантии включается в стоимость актива, для которого гарантия была приобретена или учреждена.

Операции по покупке банковской гарантии отражаются в бухгалтерском учете следующим образом:

Долг 76 Кредит 51

— сумма вознаграждения была передана банку за выдачу гарантии;

Дебет 08, 10, 20, 41 и т.д. Кредит 76

— гарантия вознаграждения, полученного от банка по договору найма или поставки, включена в стоимость актива.

Эти проводки выполняются при формировании стоимости всех позиций запасов.

Стороны банковской гарантии

Есть три стороны:

  • полезный клиент);
  • поручитель (банк);
  • руководитель (исполнитель).

Отношения сторон изложены в тексте документа, как правило, в преамбуле.

Бенефициар выступает в роли бенефициара, для него оформляется документ. Иногда заказчик по собственной инициативе включает в документацию рекомендованный им проект BG. Гарантия в этой форме помогает бенефициару избежать риска неисполнения контракта и является удобным способом проверки финансовой устойчивости клиента.

Поручитель является подлинным по отношению к исполнителю договора в случае неисполнения последним взятых на себя обязательств. Законность деятельности банка-гаранта подтверждается генеральным разрешением на проведение финансовых операций.

Принципал по банковской гарантии — это лицо, заинтересованное в сделке с клиентом, который не желает выводить средства из обращения (например, для минимизации затрат), но предпочитает платить банку за гарантийные услуги. При этом участник подтверждает свою надежность и стабильность своего положения на рынке, поскольку банк не выпускает BG тем, кто этого хочет.

Источники

  • https://goscontract.info/shkola-goszakupok/obrazets-bankovskoy-garantii-po-44fz
  • https://School.Kontur.ru/publications/380
  • https://spec-scheta.ru/base/chto-takoe-bankovskaya-garantiya/
  • https://astral.ru/info/elektronnye-torgi/obespechenie-garantiynykh-obyazatelstv-po-44-fz/
  • https://CentralDep.ru/priemy/garantii-ispolneniya-dogovora/
  • https://tensor.ru/uc/bg/info
  • https://advokat-malov.ru/uplata-nalogov-i-sborov/bankovskaya-garantiya.html
  • https://is-zakupki.ru/material/detail/3e3f1485-3a8e-4455-8701-b51937806673
  • https://getbg.ru/5-stati/bankovskaya-garantiya-kak-sposob-obespecheniya-obyazatelstv/
  • https://life.akbars.ru/b/kak-rabotaet-bankovskaya-garantiya/1
  • https://rykov.pro/publications/sposoby-obespecheniya-ispolneniya-obyazatelstv/
  • https://www.audit-it.ru/terms/accounting/bankovskaya_garantiya.html





Поделиться с друзьями
Оцените автора
( Пока оценок нет )
Компас блогера
Adblock
detector