Штрафы за нарушение правил применения касс

Бизнес офлайн




Штраф за неприменение ККТ

Штраф за отсутствие ККТ для ИП

Штраф за отсутствие или неиспользование кассового аппарата для расчета зависит от суммы, не внесенной в кассу.

Для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей размер штрафа составляет от четверти до половины суммы расчета без использования КРЭ, но не менее 10 000 руб.

Например: Иван должен был регистрироваться и штамповать чеки в своем обувном магазине с 1 июля 2018 года. Он не знал такой обязанности. Инспекторы приехали с проверкой 17 марта 2019 года. За это время Иван продал около 700 пар обуви по 1500 рублей каждая. Общая сумма безналичных расчетов составила 1 050 000 руб. Его штраф составит от 262 500 до 525 000 рублей.

Штраф за отсутствие ККТ для ООО

Для юридических лиц размер штрафа за отсутствие или неиспользование ЦК составляет — от до 1 суммы расчета без использования ЦК, но не менее 30 000 рублей (ч. 2 ст. 14.5. КоАП РФ).

Типичные нарушения

Согласно правилам, за онлайн-кассы для индивидуальных предпринимателей и ООО будет наложен штраф, если:

  • онлайн-кассы нет или есть, но ею не пользуются;
  • ККМ не зарегистрирован в Федеральной налоговой службе;
  • кассовый аппарат не внесен в Госреестр;
  • организация или предприниматель использует кассовый аппарат, в котором фискальный накопитель не установлен, работает в нефискальном режиме или не работает;
  • продавец не выписал покупателю чек;
  • суммы, указанные в чеке, ниже фактической стоимости проданного товара;
  • налогоплательщик не предоставил или не представил подтверждающие документы по запросу налоговых органов с опозданием.

Кроме того, распространены следующие нарушения контрольного документооборота:

  • ошибка в данных чека: неверный номер фискального накопителя, регистрационный номер кассы, номер чека, дата и время, место выдачи чека и т д. (эта ошибка исправляется предоставленным чеком);
  • электронная копия чека не была отправлена ​​по запросу клиента;
  • чек не передается в ОФД (из-за ошибок в программе онлайн-кассы).

Нарушение правил уплаты налогов

Предприниматель должен платить налоги вовремя и в полном объеме. В нашем календаре также указаны крайние сроки для различных систем налогообложения. Штраф за неуплату налога индивидуальными предпринимателями по статье 122 Налогового кодекса РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Кроме того, предприниматель, если у него есть сотрудники, становится налоговым агентом, поэтому он должен удерживать НДФЛ со своего дохода и переводить его на баланс. За нарушение сроков перечисления данного налога на индивидуальных предпринимателей налагается штраф по тем же правилам, например. 20% от неперечисленной суммы.

Новые штрафы за онлайн-кассы с 2021 года

В 2020 году Минфин предложил внести изменения в акты, регулирующие использование кассовых аппаратов. Ожидается, что 54-ФЗ и соответствующие положения КоАП утратят силу. Положения о регулировании и контроле ЦК будут перенесены в Налоговый кодекс.

Отображается управление работой. Налоговые органы будут проверять постановку расчетов, в том числе полноту учета доходов, в двух формах:

  • Мониторинг — сбор, обобщение, систематизация и оценка информации об использовании онлайн-кассовых аппаратов. ФНС получает информацию из разных источников.
  • Операционный контроль — по месту нахождения. При этом налоговая служба сможет привлечь ФСБ и провести тестовую закупку.

Минфин также предлагает изменить размер штрафов и добавить новые. Хотя эти предложения все еще обсуждаются и не утверждены, министерство ожидает, что изменения вступят в силу уже в 2021 году.

Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке

С 1 февраля 2021 года ИП по ПСН, УСН, ЕСХН обязаны указывать наименование товара в чеке. Распечатанный чек без этих данных считается недействительным. Подробнее читайте здесь.

За проверку без номенклатуры может быть наложен штраф в соответствии с п. 3. Ст. 14.5 КоАП РФ:

  • должностному лицу грозит штраф до 3000 рублей,
  • Индивидуальный предприниматель или организация — до 10 000 руб.

Чтобы не быть оштрафованным за отсутствие наименования товара в чеке, нужно убедиться, что кассиру удобно вбивать номенклатуру, иначе легко можно ошибиться. В этом случае неверно указанное имя приравнивается к его отсутствию. Он должен быть указан в соответствии с прайс-листом. Например, нельзя просто сказать «Вареники», «Вареники Дмитровские» было бы правильно. Проще всего это сделать с помощью кассовой программы.

Бесплатное приложение Kassa MoySklad поддерживает как проверяемый элемент, так и другие требования 54-ФЗ. Вы можете легко подключить налогового регистратора, установить сканер и терминал для приема карт или даже принимать платежи без терминала с помощью QR-кодов. В комплект с программой-кассиром входит система учета: вы можете управлять товарами и ценами, проверять продавцов и остатки на точках, просматривать статистику в режиме реального времени. Попробуйте прямо сейчас: это бесплатно!

READ  ТОП-16 лучших банков для ИП и ООО: как открыть расчётный счет для бизнеса?

Штраф за нарушение использования онлайн-кассы

При использовании онлайн-кассы существует ряд нарушений, за которые также могут наложить штраф:

  1. Налоговые органы могут запросить информацию и документы по ЦК, за непредоставление информации или нарушение условий может быть применено наказание по ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ:

    • должностные лица и индивидуальные предприниматели — с предупреждением или штрафом от 1500 до 3 тысяч рублей,
    • юридические лица — с предупреждением или штрафом от 5 до 10 тысяч рублей.
  2. Санкции могут быть применены за использование кассового аппарата, не отвечающего установленным требованиям, или за использование кассового аппарата с нарушением порядка его регистрации, перерегистрации. Следовательно, если вы измените какую-либо информацию, указанную в регистрационной форме ЦКА, вы должны перерегистрировать кассира. В противном случае возможно получение штрафа по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ:

    • для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей: предупреждение или штраф от 1500 до 3 тысяч рублей,
    • для юридических лиц: предупреждение или штраф от 5 до 10 тысяч рублей.

Они могут быть привлечены к ответственности за нарушения онлайн-кассы в течение одного года. Налоговая служба отсчитывает период со дня совершения преступления. А если правонарушение длительное, то есть длительное и систематическое, то с того момента, как инспектор выяснил.





Штраф за непробитие чека на онлайн-кассе

Такое нарушение равносильно неиспользованию онлайн-кассы. Согласно ч. 2 ст. 14.5 КоАП — на минимальную сумму 30 тыс. Руб.

Наказание за нарушение кассовой дисциплины

Официально зарегистрированной онлайн-кассы недостаточно. Нарушением является не только неспособность установить CCP и непроникновение средств контроля. Еще один важный фактор — денежная дисциплина.

Кассовая дисциплина: особые правила, касающиеся честности операций, сохранения денег, работы с кассовыми аппаратами и так далее.

Вы легко можете получить штраф за нарушение денежной дисциплины. Важно не только следить за исправностью оборудования — необходимо соблюдать все правила использования кассового аппарата, а также следить за работой сотрудников.

Размер санкции:

  • Штраф за неразбитый чек в 2021 году для ИП составит от 2 до 10 тысяч рублей, как и за невыдачу чека покупателю.
  • Использование неправильно зарегистрированного кассового аппарата: просрочка, неправильная процедура регистрации, досрочная подача отчетов в ОФД влечет наложение штрафа от 1,5 до 3 тысяч рублей.
  • Если кассовый аппарат не соответствует всем необходимым требованиям, штраф составит от 1,5 до 3 тысяч рублей.

Штраф за непрерывную проверку

В этих случаях необходимо помнить о сроках давности, которые регулируются ч.1, 2 ст. 4.5 КоАП РФ. Обычно они рассчитываются с момента совершения нарушения или с момента его обнаружения.

Важной составляющей правильного функционирования онлайн-кассы является выдача чека. Это основной документ, подтверждающий покупку товара или оказание услуги. Если покупателю не был выдан чек, он имеет полное право подать претензию. Продавец обязан предоставить покупателю бумажный и электронный чек. Помимо штрафа в 2 тысячи рублей, индивидуальному предпринимателю потребуется много времени, чтобы избавиться от дурной репутации и регулярных проверок.

За фальсификацию информации о выданных чеках предприниматель будет обязан выплатить штраф в размере до 1 миллиона рублей.

Кроме того, к нарушениям относятся также эксплуатация устаревшего оборудования и, конечно же, неиспользование необходимого оборудования.

К нарушениям кассовой дисциплины также могут относиться:

  • несоблюдение правил хранения денег;
  • превышение разрешенной суммы наличных денег на кассе;
  • превышение суммы наличных расчетов, обычно по договору, эта сумма составляет 100 000 рублей;
  • недостаточное количество наличных денег в кассе, например, если товар был продан за наличные 5 тысяч, а у кассира всего 2 — необходимо проштамповать чек даже при самых мелких продажах;

Важно! Если нарушения кассовой дисциплины носят систематический характер, одними штрафами ограничиться не удастся: дело может доходить до того, что предпринимателя заставят лишить лицензии на неопределенный срок.

Штрафы для организаций

Для юридических лиц размер штрафа за отсутствие кассы или хозяйственные операции в обход онлайн-кассы составляет 75-100% от скрытых средств, но не менее 30 000 руб. При повторном нарушении — приостановление деятельности на срок от одного до двух лет (ст. 14.5 КоАП РФ).

За несоответствие кассового аппарата модели, установленной законодательством, придется заплатить от 5 000 до 10 000 рублей. А за нарушение обмена чеков — 10 000 рублей (при первом нарушении сумма денег иногда заменяется предупреждением).

Штраф за невыдачу кассового чека в общественном транспорте

Положения Федерального закона от 28.07.2012 г. 171-ФЗ от 03.07.2019 от 01.10.2020 установить административную ответственность за неиспользование кассовых аппаратов при продаже билетов в общественном транспорте и при оплате услуг в сфере жилищно-коммунального хозяйства. За указанные нарушения на онлайн-кассы для ООО и индивидуальных предпринимателей будет наложен штраф в соответствии со статьей 14.5 КоАП РФ, кассиры, водители и кондукторы будут оштрафованы. Они будут нести ответственность как официальные лица.

Размер санкции зависит от квалификации правонарушения:

  • за неиспользование КРЭ или использование кассового оборудования, не отвечающего установленным требованиям — от 1/4 до 1/2 от суммы расчета, произведенного без использования КРЭ, но не менее 10 000 рублей;
  • за неоднократное неиспользование кассовых аппаратов — дисквалификация на срок от одного до двух лет;
  • за невыполнение клиенту чека либо отказ в отправке его электронной версии на почту или телефон — предупреждение или штраф в размере 2000 рублей.
READ  Как открыть ломбард: все подводные камни и особенности этого бизнеса – Лайфхакер

Штрафы за нарушение применения ККТ

Штрафы за нарушение
Использование ЦКА, не соответствующего установленным требованиям, нарушение порядка регистрации ЦКА, порядка и условий его перерегистрации, порядка и условий его применения. Для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей — предупреждение или штраф от 1,5 тысячи до 3 тысяч рублей, для организаций — предупреждение или штраф от 5 тысяч до 10 тысяч рублей (часть 4 статьи 14.5 КоАП РФ.). Санкция за нарушение порядка и условий использования CRE будет действовать только с 1 февраля 2017 года.
Непредставление документов и информации по запросу Агентства по доходам, нарушение сроков подачи. Для должностных лиц или индивидуальных предпринимателей — предупреждение или штраф от 1,5 тысячи до 3 тысяч рублей, для организаций — предупреждение или штраф от 5 тысяч до 10 тысяч рублей (часть 5 статьи 14.5 КоАП РФ).
Непредоставление покупателю кассового чека или бумажного SRF, не отправка таких документов в электронном виде. Для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей — предупреждение или штраф в размере 2 тысяч рублей, для организаций — предупреждение или штраф в размере 10 тысяч рублей (часть 6 статьи 14.5 КоАП РФ).

Примечание: при повторном неиспользовании ЦК организации и индивидуальные предприниматели могут приостановить деятельность на срок до 90 дней, если общая сумма платежей, произведенных без кассового аппарата, равна или превышает один миллион рублей (ч. 3 ст. 14.5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях).

Вы можете получить штраф или предупреждение в течение одного года после совершения преступления.

Штрафы для ИП

В случае нарушения индивидуальным предпринимателем закона о ККТ штраф индивидуального предпринимателя за кассу составит 25-50% от скрытых средств, но не менее 10 000 руб. Внимание: при повторном нарушении санкций, остальных — приостановка деятельности на 90 дней.

За несоответствие кассового аппарата модели, установленной законодательством, с вас потребуют от 1500 до 3000 рублей. За нарушение обмена чеков — 2000 рублей (возможно извещение).

ВАЖНО Напоминаем, что с 1 июля штрафы за отсутствие ЦК у одного предпринимателя распространяются практически на все группы индивидуальных предпринимателей.

Отсутствие договора с работником ИП

Индивидуальный предприниматель — такой же работодатель, как и организация. Обязательно заключите с вашим сотрудником письменный договор — трудового или гражданского права. Единовременный предпринимательский штраф для незарегистрированного работника предусмотрен статьей 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.

В случае повторного раскрытия данного правонарушения штраф индивидуального предпринимателя для незарегистрированного работника значительно увеличится и составит от 30 до 40 тысяч рублей. Также по этой статье может быть наказан предприниматель, даже если члены его семьи помогают ему в бизнесе. Доказывать, что помощь родственников была бесплатной, непоследовательной и не носила характера трудовых отношений, скорее всего, придется в суде.

Неприменение кассового аппарата

После вступления в силу изменений в порядке применения КПК осталось очень мало ситуаций, в которых допускается отсутствие кассы.

Небольшая задержка (до 1 июля 2021 года) с установкой КПК предусмотрена для индивидуальных предпринимателей без работников, которые занимаются:

  • предоставление услуг;
  • выполнение работы;
  • продажа продукции нашего производства.

Система налогообложения, по которой работает индивидуальный предприниматель, значения не имеет.

Кроме того, теперь невозможна работа без кассы при приеме онлайн-платежей, а также при приеме оплаты напрямую на расчетный счет индивидуального предпринимателя, если покупателем является обычное физическое лицо. Штраф за отсутствие кассы установлен статьей 14.5 КоАП РФ. Это от до ½ суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Например, если зафиксирован факт продажи в размере 30 тысяч рублей, штраф может составить 15 тысяч рублей. И если покупка была копейкой, рублей за 100, все равно будет снята 10 тысяч рублей. То есть в этом случае штраф за отсутствие онлайн-кассы для индивидуального предпринимателя будет в 100 раз больше суммы продажи!

Онлайн платеж

Неуплата страховых взносов

Каждый предприниматель, независимо от наличия дохода от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Крайний срок уплаты обязательной суммы взносов — в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в размере 1% от годового дохода свыше 300 тысяч рублей устанавливается другой срок выплаты. Если в 2021 году вы получили доход выше этого лимита, дополнительный депозит можно внести до 1 июля 2022 года.

Должен ли я платить штрафы индивидуальным предпринимателям за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли рассчитаны взносы. Согласно сообщению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07 / 1/31912), наказание индивидуального предпринимателя санкцией за неуплату страховых взносов невозможно, если их размер не был умышленно или по ошибке.

Следовательно, если взносы оценены правильно и правильно отражены в своевременно представленном отчете или расчетах, нарушение срока их выплаты приведет только к начислению штрафа, но не к штрафу.

READ  Субсидии для бизнеса - какие есть субсидии и как их получить?

Несоблюдение графика сдачи отчётности

Если индивидуальный предприниматель работает один, у него мало обязательных отчетов. Например, по упрощенной системе деклараций всего одна годовая, а в PSN деклараций нет вообще.

Но все меняется, когда предприниматель нанимает рабочих. Здесь есть несколько видов отчетов, некоторые отправляются раз в квартал, но есть и ежемесячные отчеты. Вы можете узнать, что и куда привезти в соответствии с режимом, выбранным в нашем налоговом календаре.

Минимальный штраф за непредставленную налоговую отчетность, включая нулевую, составляет 1000 рублей. За отчетность сотрудников штраф для ИП зависит от конкретной формы. Итак, для ежемесячного отчета СЗВ-М сумма зависит от количества сотрудников — 500 рублей на человека.

Самые высокие штрафы указаны в статистической форме. Росстат добился принятия таких санкций для индивидуальных предпринимателей в соответствии со статьей 13.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях:

  • от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
  • от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.

Сроки доставки в Росстат конкретные. Этот орган один раз в пять лет проводит комплексный мониторинг деятельности малого бизнеса (последний раз в 2020 году). А в промежутках между наблюдениями отчеты представляются выборочно, по запросу статистических органов. Но лучше всего заранее узнать на сайте Росстата, нужно ли вам сообщать и когда.

Кто освобожден от использования

С 01.07.2021 предприниматели без сотрудников обязаны приобрести онлайн-кассовый аппарат. Но есть представители бизнеса, на которых ответственность за онлайн-кассы не распространяется — им разрешено не пользоваться кассовыми аппаратами (п.2 ст.2 54-ФЗ):

  • дистрибьюторы ценных бумаг;
  • Индивидуальные предприниматели, продающие билеты в театр с лотка;
  • продавцы мороженого в киосках, бутилированных напитков, молока, питьевой воды;
  • образовательные, спортивные и культурные организации, получающие за услуги безналичную оплату (но не кредитной картой);
  • розничные продавцы бахил и др.

Предприниматели PSN, работающие в определенных сферах, также имеют право не покупать ЦКА. Это касается индивидуальных предпринимателей, которые занимаются видами бизнеса, установленными в пп. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12-17, 19-27, 29-31,34-36,39, 41-44,49-52, 54, 55, 57-62, 64, 66- 80 ч. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ. За торговлю без кассы в удаленных и труднодоступных местах штраф не выпишут.

Ведение деятельности без лицензии

Из разрешенных для предпринимателей областей доступны только пассажирские перевозки, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частно-розыскная деятельность. Отсутствие лицензии при необходимости влечет ответственность в соответствии со статьей 14.1 КоАП РФ — в размере от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией произведенной продукции, производственных инструментов и материалов прайм.

Что касается крепкого алкоголя, продажа которого предпринимателями запрещена, то для этого есть специальная статья 14.17.1 КоАП. Согласно этой норме, штрафы для индивидуальных предпринимателей за продажу нелицензионного алкоголя составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Индивидуального предпринимателя наказывают не за продажу нелицензионного алкоголя, только если он продает не крепкий алкоголь, а пиво. При этом устанавливаются определенные требования к продаже пива, которые необходимо соблюдать.

Отсутствие налогового учёта

Предприниматели не ведут бухгалтерию, но кроме бухгалтерии есть еще одна бухгалтерия: налоги. Этот вид бухгалтерского учета включает не только отчеты, но и специальные книги учета доходов и расходов, разработанные для всех режимов.

Книги доходов и расходов являются записями налогового учета, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей в соответствии со статьей 120 Налогового кодекса Российской Федерации (если незнание бухгалтерского учета не привело к занижению налоги). Если в ходе проверки выяснится, что из-за отсутствия бухгалтерского учета размер подлежащего уплате налога был занижен, штраф уже составит 40 тысяч рублей.

Помимо бухгалтерских книг и деклараций по модальностям, требующим подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, СТС Выручка за вычетом расходов), необходимо правильно подготовить первичные документы. Ошибка в их регистрации может привести к тому, что налоговые органы не признают рассчитанную сумму налога, соответственно, они начнут штраф.

Если вы нанимаете персонал или работаете в режиме, требующем подтверждения затрат, рекомендуем доверить ведение бухгалтерского учета специалистам 1С: БО. Это намного дешевле, чем нанять штатного бухгалтера.

Как избежать штрафа

Чтобы избежать штрафа, необходимо выявить ошибку в ФНС, исправить ее и сообщить об исправлении в инспекцию.
важно соблюдать два условия: первое — на момент обращения налоговый орган не располагает соответствующей информацией и документами по данному преступлению, второе — предоставить информацию и документы, которых будет достаточно для установления преступления.

Источники

  • https://kontur.ru/ofd/spravka/310-shtrafy_za_narushenie_pravil_primeneniya_kkt
  • https://ppt.ru/art/kkt/kakoy-shtraf-zaplatit-ooo-i-ip-za-otsutstvie-onlayn-kassy
  • https://www.regberry.ru/malyy-biznes/za-chto-shtrafuyut-ip
  • https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/shtrafy-za-narusheniya-po-onlayn-kassam-v-2021-godu/
  • https://onlinekassa.guru/ip/shtrafy-pri-otsutstvii-onlajn-kassy-u-ip.html





Поделиться с друзьями
Оцените автора
( Пока оценок нет )
Компас блогера
Adblock
detector